Среди всех видов оффшорных организаций банки занимают одну из лидирующих позиций. Для того, чтобы основать в одной из оффшорных юрисдикций банк, необходимо не только зарегистрировать его, но также и получить лицензию на ведение дел. Что касается этой самой лицензии, то она может выдаваться на разные типы банковского учреждения. Прежде всего, среди всех оффшорных банков различают так называемые ограниченные банки, а также банки неограниченные.

Существует множество схем оформления оффшорной компании в той или иной юрисдикции, причем практически в любом случае это будет иностранная компания, то есть та, которая располагается за пределами той или иной страны, но ведущая при этом свои дела на ее территории. Самым распространенным способом подобного ведения дел является создание филиала организации. Вообще, для основания иностранной компании требуется самый минимум документов, как правило, необходимо предоставить устав организации из той страны, в которой компания находилась изначально, составленную по требованиям юрисдикции заявку на регистрацию компании (чаще всего это акционерное общество), а также предоставить список директоров компании.

Панама принадлежит к числу самых популярных оффшорных юрисдикций мира, поскольку является практически идеальной налоговой гаванью. В особенности процветает здесь банковский бизнес, во многом благодаря специфическим особенностям, которые привлекают множество владельцев организаций, желающих открыть оффшорный филиал компании.